提早购买社保，做好税务筹划，解决所有养老问题

5月14日，国家统计局发布了2018年平均工资主要数据。其中，城镇非私营单位就业人员年平均工资为82461元，也就是说城镇非私营单位就业人员月平均工资为6871.75元。

“中国的第一支柱基本养老保险目前替代率不足50%，城镇平均养老金月发放约3000元。”5月14日，麦肯锡发布的研究报告《各就其位，蓄势待发——制胜中国养老金融市场》（以下简称《报告》）称。

注：替代率是指劳动者退休时，领取的养老金与退休前工资收入之间的比率。

中国的三支柱养老金体系

城镇就业人员的月工资为6800余元，养老金的替代率不足一半，正与3000元月发放额大致相等。

《报告》显示，中国的三支柱养老金体系始于1991年，主要依赖第一支柱国家基本养老保险，责任主体为政府，存量资产约为4.4万亿元，占比逾7成；

第二支柱为企业年金和职业年金，企业年金的责任主体为企业和员工，职业年金的主体为事业机关单位及其雇员，存量资产约为1.6万亿元，占比约3成；

第三支柱个人商业养老金刚刚起步，目前暂无统一的定义与范畴，占比微乎其微。

农民工月工资仅略高于城镇居民的月平均养老金

再看看另外一组数据。

4月29日，国家统计局发布的《2018年农民工监测调查报告》显示，2018年全国农民工总量为28836万人，农民工人均月收入3721元。也就是说，当前城镇非私营单位就业人员月平均工资超过农民工3000余元，农民工月工资仅略高于城镇居民的月平均养老金。

《2018年农民工监测调查报告》透露出的其它信息更为严峻，近2.9亿农民工中，1980年及以后出生的新生代农民工占51.5%，1980年以前出生的老一代农民工占48.5%，1969年以前出生的、50岁以上的农民工占22.4%。这意味着，在全国，有6000多万50岁以上的农民工。

这些即将步入退休年龄的农民工将如何有尊严的安放暮年？

未来的10—20年里，随着“65后”步入退休行列，消费者对于健康养老服务的消费意识和习惯将不断转变，对健康和养老服务的需求也将显著增加且日益重叠。

《新京报》曾报道，2018年国家统计局曾进行过一次“城市民工劳动就业及社保情况”的抽样调查，调查涉及16岁至65岁的各类农民工29425人，其中，和用人单位签订劳动合同的，仅有半数。

在社保方面，没有购买社保的居多，没有购买养老保险、医疗保险、失业保险、工商保险的农民工分别占被调查农民工总数的73.37%、73.77%、84.65%、67.64%。

“社会养老储蓄缺口大”。《报告》称，自2004年起，历经数年发展，目前中国的企业年金资产规模约1.2万亿元人民币，以大型企业客户为主，GDP占比1.6%，与发达国家相比差距依然很大，且中国企业年金覆盖率目前也较低，仅限于大型国企。

受制于经济承受能力，民营企业和中小企业加入企业年金机会较小。近两年职业年金的全面改革落地，市场规模清晰可预测，目前增长的主要来源是缴纳金的积累，预计未来几年会有稳定的增长但潜力有限，将逐步走向缴纳和支取平衡的状态。

当前中国正处于“老龄化” 和“少子化”双重趋势的叠加，麦肯锡预计老年抚养系数将由2000年的9.9（平均9.9个劳动力供养一个老人）下跌至2020年的5.8以及2050年的2.3，传统中国的家庭养老模式将难以为继。

第一支柱难以支撑购买养老保险的人员养老金时，养老问题如何解决？

城镇的养老保险难以覆盖，而传统的“养儿防老”模式也可能难以为继。

“快速发展‘二、三支柱’商业养老金是必由之路”。《报告》称，以第二、第三支柱为主体的商业养老体系更具优势：一是可以对公共养老金形成有力补充；

二是可以为消费者及其所属的单位提供更为多样化、定制化的养老金融方案选择，以满足不同的需求；

三是可以投资多元化的资产类别，进一步促 进中国资本市场的发展。

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